Quellensteuer Rechner 2026 — so funktioniert die Quellensteuer in der Schweiz
Die Quellensteuer wird direkt vom Arbeitgeber vom Lohn abgezogen und an den Kanton abgeführt. Sie gilt für ausländische Arbeitnehmende ohne Niederlassungsbewilligung (C-Ausweis) — also für Personen mit Ausweis B, G oder L. Der Steuerbetrag wird monatlich berechnet und hängt vom Bruttolohn, dem Kanton, dem Familienstand und der Kinderzahl ab.
💡 Quellensteuer Zürich — Beispiel: Mit einem Bruttolohn von CHF 7'500/Monat und Tarif A0 (ledig, keine Kinder) in Zürich beträgt die Quellensteuer ca. CHF 1'050–1'200/Monat (ca. 14–16 %). Ihr Nettolohn wäre rund CHF 6'300–6'450/Monat.
Quellensteuer Tarife A, B und C — der Unterschied
Die Quellensteuer wird je nach Familiensituation nach verschiedenen Tarifen berechnet:
- Tarif A (ledig/alleinstehend): Für unverheiratete, verwitwete oder getrennt lebende Personen. Unterteilt in A0 (keine Kinder) bis A3 (3+ Kinder). Dies ist der häufigste Tarif für Expatriates.
- Tarif B (verheiratet, ein Einkommen): Wenn nur eine Person im Haushalt erwerbstätig ist. Der nicht erwerbstätige Partner reduziert den Steuersatz. Unterteilt in B0–B3.
- Tarif C (verheiratet, Doppelverdiener): Wenn beide Ehegatten Einkommen haben. Der Steuersatz basiert auf dem gesamten Haushaltseinkommen — beide Partner werden separat, aber mit dem kombinierten Satz besteuert. Dies führt oft zu einer höheren Steuerlast als Tarif A.
⚠ Doppelverdiener-Falle (Tarif C): Verdienen beide Partner zusammen CHF 12'000/Monat, kann der Quellensteuersatz höher sein als wenn jeder einzeln mit Tarif A besteuert würde. Eine ordentliche Veranlagung (Steuererklärung) kann in diesem Fall günstiger sein — prüfen Sie dies mit einem Treuhänder.
Steuererklärung trotz Quellensteuer — wann ist sie Pflicht?
Seit dem 1. Januar 2023 gilt: Wer einen Bruttolohn von mehr als CHF 120'000 pro Jahr erzielt und quellensteuerpflichtig ist, muss obligatorisch eine Steuererklärung einreichen (ordentliche nachträgliche Veranlagung). Dies ersetzt die Quellensteuer vollständig — die bereits abgezogene Quellensteuer wird angerechnet.
Auch wer freiwillig eine Steuererklärung einreichen möchte (z.B. um Säule-3a-Einzahlungen, Berufsauslagen oder Schuldzinsen geltend zu machen), kann dies bis 31. März des Folgejahres beim kantonalen Steueramt beantragen.
Quellensteuer zurückfordern — wann lohnt sich die Neuveranlagung?
Eine Neuveranlagung (nachträgliche ordentliche Veranlagung) lohnt sich, wenn Sie:
- Einzahlungen in die Säule 3a gemacht haben (bis CHF 7'258/Jahr bei Angestellten, 2026)
- Hohe Berufsauslagen hatten (Fahrkosten, Homeoffice, Weiterbildung)
- Hohe Schuldzinsen auf Hypotheken zahlen
- Erhebliche Krankheitskosten hatten (über 5 % des Nettoeinkommens)
- Im Tarif C veranlagt sind und die effektive Steuer durch Splitting günstiger wäre