Säule 3a 2026 — Maximalbetrag, Steuerersparnis & alles Wichtige
Die Säule 3a (gebundene Vorsorge) ist das steuerlich attraktivste Sparvehikel in der Schweiz. Einzahlungen können direkt vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden — was je nach Kanton und Einkommenshöhe eine Steuerersparnis von mehreren tausend Franken pro Jahr ermöglicht. Der Säule 3a Rechner oben berechnet Ihre persönliche Steuerersparnis sekundengenau.
💡 Säule 3a Maximalbetrag 2026: CHF 7'258 für Angestellte mit Pensionskasse (BVG-versichert). Selbständigerwerbende ohne Pensionskasse können bis zu 20 % des Nettoerwerbseinkommens einzahlen, maximal CHF 36'288. Diese Beträge gelten pro Person und werden vom Bundesrat jährlich festgelegt.
Säule 3a Steuerersparnis — wie viel können Sie sparen?
Die Steuerersparnis durch Säule 3a hängt von zwei Faktoren ab: dem eingezahlten Betrag und Ihrem Grenzsteuersatz. Der Grenzsteuersatz variiert je nach Kanton, Gemeinde, Zivilstand und Einkommenshöhe erheblich.
Rechenbeispiel: Einkommen CHF 100'000, Kanton Zürich
Bei einem steuerbaren Einkommen von CHF 100'000 und einem Grenzsteuersatz von ca. 31 % (Kanton Zürich, Stadt Zürich, ledig) ergibt die Maximalbeieinzahlung von CHF 7'258 eine Steuerersparnis von rund CHF 2'250 pro Jahr. Die effektiven Kosten der Einzahlung betragen also nur CHF 5'008 — für CHF 7'258 auf dem Vorsorgekonto.
Säule 3a Steuerersparnis nach Kanton — grosser Unterschied
Der Kanton hat einen riesigen Einfluss auf die Steuerersparnis. Im steuergünstigen Zug (ZG) ist der Grenzsteuersatz deutlich tiefer als in Genf (GE) oder Bern (BE). Paradoxerweise sparen Sie in Hochsteuerkantonen mehr durch die Säule 3a — weil der Grenzsteuersatz höher ist.
| Kanton | Grenzsteuersatz ca. | Ersparnis bei CHF 7'258 | Effektive Einzahlung |
|---|---|---|---|
| GE (Genf) | ~42 % | ~CHF 3'048 | ~CHF 4'210 |
| VD (Waadt) | ~40 % | ~CHF 2'903 | ~CHF 4'355 |
| BE (Bern) | ~36 % | ~CHF 2'613 | ~CHF 4'645 |
| ZH (Zürich) | ~31 % | ~CHF 2'250 | ~CHF 5'008 |
| BS (Basel-Stadt) | ~35 % | ~CHF 2'540 | ~CHF 4'718 |
| LU (Luzern) | ~28 % | ~CHF 2'032 | ~CHF 5'226 |
| SZ (Schwyz) | ~22 % | ~CHF 1'597 | ~CHF 5'661 |
| ZG (Zug) | ~18 % | ~CHF 1'306 | ~CHF 5'952 |
Basierend auf einem steuerbaren Einkommen von CHF 100'000, ledig, Gemeindehauptort. Angaben ohne Gewähr.
Säule 3a Auszahlung Steuern — was müssen Sie zahlen?
Bei der Auszahlung der Säule 3a wird das Kapital separat vom übrigen Einkommen besteuert — zu einem privilegierten Satz, der einem Fünftel des ordentlichen Tarifs entspricht (Kapitalauszahlungssteuer). Dieser Steuervorteil ist erheblich, aber die genaue Steuer hängt stark vom Kanton ab.
Steuern bei Bezug — Faustregel
Als grobe Faustregel gilt: Die Steuer auf den Bezug der Säule 3a beträgt schweizweit durchschnittlich 5–10 % des Guthabens. In steuergünstigen Kantonen wie Zug oder Schwyz kann es deutlich weniger sein, in Genf oder Bern entsprechend mehr.
💰 Tipp — Gestaffelte Auszahlung Säule 3a: Wer mehrere 3a-Konten hat (empfohlen: 5 Konten à CHF 50'000 statt eines mit CHF 250'000), kann die Auszahlung über mehrere Jahre staffeln. Da die Kapitalauszahlungssteuer progressiv ist, zahlen Sie auf 5 × CHF 50'000 deutlich weniger Steuern als auf einmal CHF 250'000. Die Ersparnis kann mehrere tausend Franken betragen.
Säule 3a Bezug — wann ist er möglich?
Den regulären Bezug können Sie frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter (Frauen 64, Männer 65) vornehmen — also ab 59 bzw. 60 Jahren. Ausserordentliche Bezugsgründe, die einen frühzeitigen Bezug erlauben:
- Wohneigentumsförderung (WEF): Kauf oder Rückzahlung eines Hypothekardarlehens für selbst bewohntes Eigentum
- Aufnahme Selbständigkeit: Bei Beginn einer selbständigen Erwerbstätigkeit
- Auswanderung / Wegzug ins Ausland: Bei definitiver Ausreise aus der Schweiz
- Invalidität: Bei vollständiger oder teilweiser Erwerbsunfähigkeit
- Tod: Das Kapital geht an die begünstigten Personen
Säule 3a Bezug alle 5 Jahre — Steuerstrategie
Eine verbreitete Strategie: Bezug alle 5 Jahre aus verschiedenen Konten. Da die Auszahlungssteuer separat pro Bezugsjahr berechnet wird, verteilen Sie die Steuerlast auf mehrere Jahre — und bleiben in tieferen Progressionsstufen. Sprechen Sie mit einem Vermögensberater über Ihre optimale Bezugsstrategie.
Säule 3a Selbständig — der grosse Unterschied
Selbständigerwerbende ohne Anschluss an eine Pensionskasse profitieren von einem deutlich höheren Maximalbetrag: bis zu 20 % des Nettoerwerbseinkommens, maximal CHF 36'288 (2026). Da Selbständige keine berufliche Vorsorge (Säule 2) haben, kompensiert die Säule 3a diesen Nachteil teilweise.
Für Selbständige mit Pensionskasse gilt wie für Angestellte der Maximalbetrag von CHF 7'258. Prüfen Sie, ob ein freiwilliger BVG-Einkauf für Sie sinnvoller ist als ausschliesslich Säule 3a.